在国内申请美国ITIN的几个方法

为了申请Capital OneCiti Bank的信用卡,最近一直在想办法申请美国ITIN,经过一段时间的学习,终于对ITIN有了一定的了解,现在把我的学习笔记分享给大家。

ITIN是Individual Taxpayer Identification Number的简称,中文名称叫“个人纳税识别号码”,是美国IRS(国税局)核发的一种用于处理税表的号码,主要针对那些没有美国社会安全号码(SSN)且无法从社会安全局(SSA)取得社会安全号码,但是又有报税需求的外国人(非美国居民),具体可参考IRS官网:个人纳税识别号码(ITIN)

ITIN有效期

ITIN的有效期是5年,即2014年核发的ITIN会在2019年12月31日到期。连续三年未使用的ITIN也会过期,即如果你在2016年申请了ITIN,但是2017,2018,2019年都没有报过税,那么ITIN会在2019年12月31日到期。过期的ITIN可以申请更新,不需要提交税表,但是必须提供需要ITIN的适当理由。

申请了ITIN一定要报税吗?

并不是,即便是美国人,如果收入低于IRS最低要求,也不必提交纳税申报表,何况你是一个在美国没有任何收入的外国人。就算你在美国有收入,比如在亚马逊出书,或者在美国券商那里开户炒股赚了钱,但是由于已经预扣了30%,缴了税,也不是必须申报。但是申报对你有好处,因为中美之间有税务协定,可以退给你20%,何乐而不为呢?

申请ITIN的方法

由于ITIN主要用于报税,因此有很多人认为只能报税时申请,其实并不是。在某些特殊情况下,申请人可以单独申请ITIN而不需要提交税表,因此可以随时申请ITIN,并不需要等报税时再申请ITIN。下面根据要不要提交税表(1042-S)来介绍申请ITIN的方法:

  1. 在亚马逊发布电子书,让亚马逊给你发ITIN Letter,证明你有报税的需求。一定要让亚马逊给你发纸质的,电子版的成功率不高。报税的需求很合理:申请ITIN来来享受美国和其他国家的税收优惠政策。例如中国人在亚马逊卖电子书,如果你没有ITIN,会预扣销售额的30%,但是如果你有ITIN,可以享受中美双边税务协定的优惠,预扣由30%降为10%,可以省不少钱。由于我没有输入ITIN,现在在亚马逊电子书平台是要预扣30%的税,如图:
    其实只要你注册了KDP帐号(Kindle direct publishing)就可以要求客户给你发ITIN Letter,并不需要真的上传一本电子书,拿到ITIN Letter后可以马上申请ITIN。
    我是在2019年9月27日注册的帐号,直接打电话给客服索取ITIN Letter,客服回复:
    As promised over the phone, I submitted your request for a withholding agent letter to our tax team. We will mail you an official letter to the address entered in your tax profile. You can expect the letter to arrive within 2-3 weeks.
    2019年9月30号,收到下面的电子邮件:

    ITIN Letter

    ITIN Letter

    在2019年10月8号,我上传了我的第一本亚马逊电子书:《美國虛擬信用卡》,目前已销售了20多本,收入超过了0.49美元,因此在明年的3月15号之前,亚马逊会给我发1042-S税表,寄到中国的地址。关于亚马逊税表的相关信息,可以参考这个页面:Tax Forms,如果拿这个税表去申请ITIN,IRS肯定没理由拒绝的。唯一需要担心的就是收不到亚马逊发出来的ITIN Letter以及 1042-S税表。

  2. 在美国注册一家LLC公司,由于有报税和信息披露的需求,因此你需要申请一个ITIN,这是为了满足美国国税局的要求,因此理由也很充分,很多代办ITIN的Certified Acceptance Agent (CAA)就是通过这个办法帮人申请ITIN,随时可以申请,全程通过网络办理,不需要去美国。
  3. 在美国,如果您有400美元的自雇收入,则必须提交并缴纳自雇税。有些代办ITIN的CAA提供了这个选项,只需要提交护照扫描件即可办理:
    报税
    这个方法也不需要等到报税季申请ITIN,缺点就是需要真实报税。

接下来说一说需要等到报税季才能申请ITIN的情况,即拿到1042-S税表后再申请ITIN,一般有下面几种方法拿1042-S税表:

具体点来说,就是:

  1. 亚马逊卖电子书,收入超过0.49美元,亚马逊会在每年3月15日或之前发布1042-S表格,关于亚马逊税表的相关信息,可以参考这个页面:Tax Forms
  2. 开通一个美国的美股券商账户炒美股,如Firstrade,一般在每年的3月15之前给你发税表,相关链接:Tax Calendar
  3. 如果你是一名Youtuber或者有Google Adsense收入,也有可能收到Google发给你的1042-S表格,具体可参考这个页面:Will you send me a Form 1099 or 1042-S? 这种情况属于:Service payments made to independent contractors for work performed in the U.S.
  4. 存款利息。需要去美国开户,如Wells Fargo,存定期,利息超过10美元就会发1042-S税表,可以打电话让银行提前发,不一定非要等到报税季。
  5. 在Airbnb上出租房子,一般只有在美国的留学生才有机会收到这种1042-S表格。

很明显,在国内只能使用前三种方法拿1042-S税表。

申请ITIN的具体步骤

如果你打算请人代办ITIN,那只需要准备好护照扫描件及身份证正反面照片。在某些情况下,CAA还需要视频认证,确认是本人在申请。

如果决定自已申请ITIN,那最好先去搞个护照认证件,毕竟邮寄护照原件有丢失的风险。如果是白本护照,丢了大不了补办一本,但如果你的护照上有美签、加拿大签证或者别的不容易申请的签证,还是申请个护照认证件比较靠谱。申请护照认证件并不难,拿着护照、护照首页复印件、50美元现金或者信用卡,到国内的美国使领馆申请护照认证件。去之前必须先进行网上预约,地址在:[美国公民服务 | 公民处预约系统] 没错,中国公民也可以拿着中国护照去美国使领馆进行公证认证,他们会在护照复印件上盖章签字。这个护照认证件的攻略是飞客茶馆上的一个网友分享的,原文在这里:三种可以合法申请 ITIN 的办法

填表:Form W-7,Form 1040-NR,具体的填写方法网上有详细介绍,可以使用Google搜索相关关键词:1040nr 怎么填,w7怎么填,也可以参考IRS官方网站:Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number 以及 U.S. Nonresident Alien Income Tax Return

邮寄:

需要邮寄的材料有

  1. W-7表格
  2. 1040-NR表格
  3. 1042-S
  4. 护照公证件

如果你是用在亚马逊出书拿ITIN Letter的方法,只需要邮寄下面的材料:

  1. W-7表格
  2. ITIN Letter
  3. 护照公证件
  4. 说明函,告知办事人员你的情况:申请ITIN来享受美国和其他国家的税收优惠政策,方便他们处理你的ITIN申请。

邮寄地址:

Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342

查询申请进度:电话号码是1-800-908-9982

博主申请ITIN的方式

我本打算使用在亚马逊发布电子书方法申请,注册了KDP帐号后,打电话找客服要了ITIN Letter(目前已寄出,但现在还没有收到),还专门为此写了一本电子书:《美國虛擬信用卡》。

刚开始我认为护照要做双认证,于是找长江公证处做了公证,但是在办理双认证的时候出了问题,需要重新公证。由于当时网上并没有相关的案例,我不确定办理双认证以后的护照公证件能不能使用,有可能会浪费钱,于是决定放弃自己办理,直接找了CAA帮我代申请。去美国大使馆公证护照的路子我也曾考虑过,但是由于武汉的美国领事馆不能受理该业务,需要到上海、广州、成都等地,往返的路费、住宿费也不便宜,最终放弃了这个想法。

2019年11月15日更新,为了给爱人申请ITIN,我联系了一个美国的会计师,办理ITIN需要提供护照原件或者护照美领馆公证件原件,由于担心丢失护照,我们去美国驻广州总领事馆公证了护照,具体可参考:如何去美国驻广州总领事馆公证中国护照

目前VPS大玩家手上有两个申请ITIN的渠道:

美国会计师A:

服务费5500元,需提供护照高清扫描件、身份证正反面,微信视频实人认证,办理周期8周-10周,视频认证后一个月左右可以拿到IRS回执。VPS大玩家的ITIN通过这个会计师办理。

美国会计师B:

服务费3500元,需提供提供护照原件或者护照美领馆公证件原件,办理周期8周-10周,一般提交资料一个月左右可以拿到IRS回执,两个月左右拿到IRS纸质文件。VPS大玩家爱人的ITIN找了这个会计师帮忙申请。

通过ITIN申请美国信用卡的可能性

目前有网友反馈在拿了ITIN以后,成功申请了Capital OneCiti Bank的信用卡。

Capital One可以直接通过网络申请,有美国信用记录的(已经有别的银行的信用卡,如BOA信用卡),可以申请普通信用卡。没有信用记录的,那就只能申请押金信用卡,具体的信息可以参考:美国虚拟信用卡Capital One Eno申请探索

Citi Bank(花旗),这家比较严格,申请普通信用卡可能会被拒,建议直接申请押金信用卡。如果需要提供地址证明,可以拿别的银行的帐单当成地址证明,比如:BOA信用卡的帐单地址

相关链接

为了申请美国ITIN,我在亚马逊发布了一本介绍美国虚拟信用卡的电子书

转载记得给个链接:VPS大玩家 » 在国内申请美国ITIN的几个方法

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评论 4

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  1. nhhack做联盟广告,几个美金的收入,能否麻烦申请表回复
    • vps大玩家要看是否预扣税款,一般的联盟都没有预扣,所以不发1042-S表。回复
  2. 老田360你的书卖0.49美元?还是小数点写错了?回复
    • vps大玩家书卖 $2.99 提0.49的原因是:Non-U.S. publishers. If you exceeded the $0.49 global royalty payment threshold across all Amazon businesses, your IRS Form 1042-S will be issued on or before March 15.回复

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