收到1042-S表格后怎么办?如何填写1040NR表格

时光飞逝,又到了美国一年一度的报税季,去年在亚马逊KDP发布过电子书且销售收入超过0.49美元的网友,应该都收到了amazon发来的电子邮件:“Available now!Important tax document for your KDP account.  ”,邮件的主要内容是:如何找到电子版的1042-S表格。如果你之前选择了接收纸质的1042-S表格,纸质表格会寄到你预留的地址。收到1042-S表格后该怎么办呢?一般有以下几个选择:

  1. 扔了,置之不理。
  2. 如果没有ITIN,可以填写1040NR和W-7表格,申请退税,顺便申请一个ITIN
  3. 如果有ITIN,多扣了税款可以申请退税(如扣了30%的税),没有多扣税款(10%的税)也可以申报,反正都可以给ITIN续命

报税是一件极其复杂的事情,VPS大玩家懂得并不多,本文仅仅分享VPS大玩家自己填写1040NR表格申请退税的经历,不作为任何报税的指导。怕麻烦的可直接上Fiverr找人搞,宝贝链接:1040 income tax package

到目前为止,VPS大玩家一共收到了两份1042-S表,分别是2019和2020年税表,两份税表略有不同,主要体现在:

  • 2019年:没有提交ITIN号码,扣税30%,表格有多个副本(COPY B, COPY C, COPY D)
  • 2020年:提交了ITIN号码,扣税10%,只有一个副本 (COPY B)

对于2019年的1042-S表格,VPS大玩家申请了退税,并成功收到了IRS退回的税款。由于2020年比较特殊,申请退税的截至时间延长到7月15日,因此VPS大玩家在2020年6月22日才把文件通过FedEx寄出。虽然文件只花了几天就寄到了IRS,但是VPS大玩家在2020年11月才收到退税,成功给ITIN续命,如图:

2020年的1042-S税表,只扣了10%的税,没有多扣税款,不需要退税,那还要不要填写1040NR表格进行申报呢?申报以后能不能给ITIN续命呢?VPS大玩家认为可以申报,但是能不能给ITIN续命还有待验证。对于2020年的1042-S税表,VPS大玩家选择“扔了,置之不理”。

那么,1040表格该如何填写呢?这确实是一个很复杂的问题。VPS大玩家在2019年被亚马逊预扣了30%的税,大约18刀,根据中美税务协定优惠政策,可以拿到12美元的退税。本来可以直接不要退税,但是为了给ITIN续命,VPS大玩家还是学习了一下,这一学习就是一整天,中途还差点找人代办,最终才搞定1040NR表格。我以为我学会了,但是一年以后什么都不记得了,幸好手上还有之前填好的1040NR表格的备份,要不然又要重新学习。有备份也没有什么卵用,IRS重新设计了1040-NR表格,以前的1040-NR表格有5页,现在只有2页,但是多了几张附表:2020 Schedule NEC (Form 1040-NR)2020 Schedule 1 (Form 1040)2020 Schedule E (Form 1040)2020 Schedule OI (Form 1040-NR),实际上是把原来的表拆开了,看来还是要重新学习。

1040NR表格的下载地址:https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nr.pdf,下面分段进行介绍,只介绍需要填写的部分。

个人信息,上图是必填项,大家可根据自己的实际情况进行填写。接下来是重点,这里假设我的1042-S表上的收入是这样的,如图:

全部收入是60美元(Royalties),扣了18美元的税。Royalties一般可分为两种:

  • royalties for the use of copyrights, trademarks, and patents
  • royalties from the extraction of oil, gas, or minerals from your property.

1042-S表上的Income Code & Income Code Description说明为:Other royalties (for example, copyright, software, broadcasting, endorsement payments),所以VPS大玩家认为这项收入应该放在2020 Schedule 1 (Form 1040)表格的第五行。有网友说这个收入不需要写在2020 Schedule 1 (Form 1040)里,只需要填2020 Schedule NEC (Form 1040-NR)和2020 Schedule OI (Form 1040-NR),下表(1040NR)中的1a,1b,1c,4a,4b,5a,5b,8,9,10d,11,12,14,15全部填0,即没有任何Income Effectively Connected With U.S. Trade or Business的收入。

我的1040NR表格要这样填写,下面是收入

 

以下是税款,根据中美的贸易协定,只需要缴10%的税,所以我只要缴6美元的税,但是预扣了30%的税,也就是18美元,要退18-6=12美元的税。

缴税或退税(Tax owed or tax refund),我们这里是要申请退税,如图:

退税有两种接收办法:

  1. 银行转帐:35b-35d填写自己的银行账号,IRS会直接ACH转帐给你,VPS大玩家用的是这个接收办法
  2. 支票:如果你没有美国银行账号,或者想收支票,可以把35b-35d空着,国税局就会寄支票到你1040NR表格开头填写的个人地址去。

签名需要手写,所以要把1040NR表格打印出来再签名:

图上标出来的这几项,最好都写上。

由于2020的表格被重新设计了,所以VPS大玩家也不知道上面的填法是否正确,仅供参考。

把填好的1040NR表格打印出来,签上姓名和日期,连同1042-S表格,几个附表:2020 Schedule NEC (Form 1040-NR),2020 Schedule 1 (Form 1040),2020 Schedule E (Form 1040),2020 Schedule OI (Form 1040-NR)一起邮寄到下面的地址:

Department of the Treasury
Internal Revenue Service
Austin, TX 73301-0215
U.S.A.

如果你想申请ITIN,但是不知道W-7表格怎么填,可以参考这个篇文章:通过在亚马逊出书的方式申请美国ITIN的具体方法

需要邮寄的材料有

  1. W-7表格
  2. 1040-NR表格以及对应的附表
  3. 1042-S
  4. 护照原件或者公证件

邮寄地址:

Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342

只有在提交W-7表申请ITIN时,您的税表才需要寄往上面的地址。

转载记得给个链接:VPS大玩家 » 收到1042-S表格后怎么办?如何填写1040NR表格

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评论 75

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  1. 冯小怜您好 亚马逊出书的方式申请ITIN 需要一并填写和邮寄这个1040-NR表格吗(想先拿到ITIN 不申请退税回复
    • vps大玩家要,因为ITIN就是报税用的回复
      • 冯小怜本文中23a这里好像不太对回复
        • vps大玩家自己定夺回复
          • 冯小怜确实有一点小问题 我付费用Intuit TurboTax生成了表格 打算明天邮寄回复
            • vps大玩家具体是什么问题呢?回复
  2. Jang大佬,附表需要填写吗,我看你给的pdf链接还是只有2页呀回复
    • vps大玩家要填附表回复
      • Jang大佬 附表需要填写哪几个表呀,怎么填写,有链接没回复
        • vps大玩家多了几张附表:2020 Schedule NEC (Form 1040-NR),2020 Schedule 1 (Form 1040),2020 Schedule E (Form 1040),2020 Schedule OI (Form 1040-NR),回复
          • Jang好麻烦啊 啊啊啊啊回复
          • Jang大佬但是我看到 NEC好像说是收入超600$才用的上,你当时填了吗回复
            • vps大玩家要填回复
              • jang大佬,ach是不是要用美国银行账户呢回复
                • vps大玩家是的,要有美国的银行账号
                • jang谢谢大佬
                • jang7a Federal tax withheld 大佬的我1042s上7a写的是这个,我是申请不了了吗,但是3b Tax rate 确实写的是30%,我能申请不
                • vps大玩家7A那里是多少?
                • jang但是我看到最后一张表写到是扣了0.22,好像四舍五入给写成0了,有点搞不懂了,大佬求教啊
                • jang大佬我看1040NR 1c不是写的条约豁免OI表的总收入,这项不填吗?咱们不是有条款可以少缴税么
              • jang大佬 7a那里写的是0回复
                • vps大玩家7a表示 联邦代扣税的总额,所以可以认为你没有被扣税。
                • jang但是我实际的收入确实是被扣掉税款了
                • jang他们好像是四舍五入 给我归成0了
                • Jang大佬如果没有被扣税 可以用1042申请itin吗
                • vps大玩家可以,用itin letter都可以申请,有了1042-s,更加能证明有报税的需求。
                • Jang谢谢大佬
                • Jang那我1040那税额是不是就写成0了还是
                • Jang那我1040那是不是税额都填写0吗
                • vps大玩家是的,根据1042-S表格上的数据来填1040NR
                • Jang大佬,有点没想明白,如果我的税额是0,那我邮寄税表,IRS能懂得我意思吗,我是不是需要写个申请函还是什么的?感觉就是不交税也不报税,IRS怎么知道我意图
  3. fjhh没有被扣税还需要退税吗?今晚已经收到了1042-s表回复
    • vps大玩家既然没有扣,那退什么呢?回复
      • fjhh在亚马逊出售,留中国地址还是美国地址。回复
        • vps大玩家中国地址回复
          • fjhh但是itin是美国地址,如果用中国地址退税了会不会自动把itin关联的地址改为中国的的。回复
            • vps大玩家不会回复
              • fjhh我的1042-s最后一页,总收入四舍五入是1,联邦带扣税是0,请问我还需要退税或者报税吗?回复
                • vps大玩家不需要
              • Jang楼主大佬,能给我个这个人的邮箱么回复
                • vps大玩家可以去飞客茶馆交流
  4. fjhh请教一下大玩家irs所谓的退税和报税是一回事吗?回复
    • vps大玩家不是回复
      • fjhh退税和报税哪个在先?他们之间是什么关系?回复
        • vps大玩家报税的时候,如果被多扣了税,就可以申请退税,如果少交了税,要补交。回复
          • fjhh我的意思是在退税时,邮寄表给irs时,是不是相当于报税给irs了,irs就知道你今年的报税情况了?还是报税和退税是分开的回复
            • vps大玩家是的回复
  5. Fall您好,请问如果是附上W-7表格申请ITIN的话,1040-NR和附表右上角的“Your identifying number”是留空吗?还是要填个“Applied for”?回复
    • vps大玩家空着回复
      • Fall感谢大玩家的回复,还有一个小疑问就是W-7上的Mailing Address可以用租用的美国地址吗?回复
        • vps大玩家可以回复
          • Fall学习到了,感谢~回复
    • Jang请教下 你都填写哪些表了回复
      • Fall1040-NR、SCHEDULE A(From 1040-NR)、SCHEDULE OI(From 1040-NR)、SCHEDULE NEC(From 1040-NR)、W-7回复
        • Jang谢谢回复
        • jangDid you file a U.S. income tax return for any prior year? . . 朋友,这个是不是应该选择是,写2020年的号还是回复
        • k3nt可以請教這些表格有教學分享嗎 謝謝回复
          • vps大玩家可以去 飞客茶馆 咨询讨论回复
            • jang大佬,不理解表里说的如果为0 或更少他说的更少是指0.多少还是负数呀,求赐教回复
              • vps大玩家哪张表?回复
                • jang1040nr 15行
                • jang我的收入是0.84,纳税是0.32 不知道怎么填
                • vps大玩家有网友说这个收入不需要写在2020 Schedule 1 (Form 1040)里,只需要填2020 Schedule NEC (Form 1040-NR)和2020 Schedule OI (Form 1040-NR),下表(1040NR)中的1a,1b,1c,4a,4b,5a,5b,8,9,10d,11,12,14,15全部填0,即没有任何Income Effectively Connected With U.S. Trade or Business的收入。
                • vps大玩家我2020年的收入是60,我就是按文章图片上那样填的,可能不对,但是我收到了退税。
                • jang大佬那我NEC收入应该怎么写,是写四舍五入的1还是写实际收入的0.84呢
                • vps大玩家按1042-S表上的收入来填
                • jang是写Gross income 显示的数字吗
                • vps大玩家是的
                • jang多谢熬夜加班的大佬[喝茶]
  6. SteamFlatmap老哥 我收到了券商 1042-S 预扣税率是10% 是不是申请ITIN凉了 ? 1042-S 图片地址 https://ptf.flyert.com/forum/202103/18/155945rareaoaf0elrneno.png 飞客问题 原帖 https://www.flyertea.com/forum.php?mod=viewthread&tid=3922940回复
    • vps大玩家你这个可以申报,不需要退税,可以申请试试回复
      • Jang大佬我想问下 如果寄件人信息不是我的 但是文件是我的有影响没回复
        • vps大玩家没影响,找人代办的,都不是自己寄的文件。回复
          • jang好的谢谢大佬回复
  7. niclau我收到的2020年度1042-S,schwab有copy b、c、d,td ameritrade有copy b、c,firstrade只有copy b,不解中。回复

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